山东省内部审计审签暂行办法
山东省政府
山东省内部审计审签暂行办法
山东省政府
第一条 根据《国务院关于审计工作的暂行规定》和《审计署关于内部审计工作的若干规定》，结合我省实际情况，制定本办法。
第二条 凡在山东省区域内应设内审机构或专职内审人员（以下简称内审机构）的部门、单位（包括中央驻鲁部门、单位），都应执行本办法。
第三条 应设内审机构的部门、单位（以下简称部门、单位）上报的会计报表、纳税申报表、贷款申请书都必须经内审机构审查签章（以下简称三项审签）。
第四条 实行三项审签是加强部门、单位经营管理，提高经济效益，保护企业合法权益的一项内部控制制度，是配合财税、金融部门严格执行财政、税收、金融法规，严肃财经纪律，加强审计监督的重要措施。
第五条 会计报表重点审查财务收支、成本核算、费用摊销是否正确；各项专用基金是否按规定提取，使用；盈亏核算、利润分配是否符合规定；流动资金使用是否合理。
纳税申报表重点审查主要税种的纳税环节、使用税率是否符合国家规定；应缴税金的计算是否正确；减税免税是否经财税部门批准。
贷款申请书重点审查流动资金贷款的理由是否真实合理，用途是否得当，有无还款保证；固定资产投资贷款的手续是否完备，概算投资是否落实，有无年度贷款计划、可行性论证和调查评估报告，发生超概算超计划投资和追加计划贷款的理由是否符合实际。
第六条 各级审计机关是内部审计审签工作的主管部门。财政、税务、银行应确定一个职能机构设专人负责指导审签工作。审计、财政、税务、银行各部门应各司其职，密切配合。
第七条 财政、税务、银行部门印制的会计报表、纳税申报表、贷款申请书，应增设内审签章栏。
第八条 内审机构必须做到不经审查不予签章。在审签中发现一般性差错，应随时通知财会部门纠正处理；发现重大疑点，应报部门、单位领导批准进行专项审计。
第九条 各级内审机构对审签情况应做详细记录，便于检查考核工作。
第十条 内审人员根据审签工作需要，有权检查一切会计凭证、帐簿、报表、资金、财产，查阅文件、资料，参加有关会议，并向有关人员进行调查。
第十一条 各部门、单位的职能机构和下属单位，应根据审签工作的需要，及时提供有关凭证、帐簿、报表、文件、资料等，为审签工作提供方便。
第十二条 各部门、单位应支持内审机构履行审签职责。对审签中发现的问题和提出的建议，应认真处理和研究改进。
第十三条 各部门、单位的内审机构，除做好本单位的审签工作外，还应加强对所属单位审签工作的指导。
第十四条 对应审签而未审签的会计报表、纳税申报表和贷款申请书，财政、税务、银行部门有权拒绝受理。
第十五条 对未经审计而签章或审签后发现重大违纪事件的，应追究有关内审人员和有关领导的责任。
第十六条 本办法由山东省审计局负责解释。
第十七条 本办法自发布之日起施行。
1988年5月30日
海关总署关于印发《海关外勤经费管理办法（试行）》的通知
海关总署
海关总署关于印发《海关外勤经费管理办法（试行）》的通知
海关总署
署财发(2001)193号
广东分署，各直属海关：
为了保证海关人员依法行政，正确处理在外勤工作中与工作对象的关系，进一步加强海关廉政建设，经国务院领导批准，总署决定在全国海关实行“九不准”的外勤工作纪律，并制定印发了《关于海关外勤工作纪律的规定》。为保证海关外勤工作纪律各项规定的落实，总署决定对海关外勤实行费用自理制度，并制定了《海关外勤经费管理办法（试行）》，现印发你们，请遵照执行。执行中如有问题，请向总署财务装备司反映。
附件：海关外勤经费管理办法（试行）
第一条 为加强海关廉政建设，正确处理与工作对象的关系，保证《关于海关外勤工作纪律的规定》的贯彻落实，根据国务院和财政部的有关规定，参照《审计署机关及派出机构审计外勤经费管理试行办法》，本着方便、有效、节约开支的原则，制定本办法。
第二条 本办法所称“海关外勤”系指海关工作人员为履行职责，到企业执行工作任务。
第三条 海关实行外勤经费完全自理制度，其经费开支标准为：
到异地执行外勤工作任务的，一般地区日人均230元，其中：住宿费150元，伙食费60元，市内交通费、通讯费、办公用品购置费等杂项费用20元；经济特区（深圳、珠海、厦门、汕头市和海南省）日人均250元，其中：住宿费150元，伙食费80元，市内交通费、通讯费、办公用品购置费等杂项费用20元。
在本城区范围内执行外勤工作任务的，中午误餐一般地区每人每天补助30元，经济特区每人每天补助40元。所需交通工具由各海关单位自行解决，各海关单位应优先保证外勤用车需要，确实难以解决的，经批准可乘坐出租车，所需费用据实报销；因特殊情况确需临时使用工作对象单位交通工具的，按每公里1元付费，据实报销。
第四条 海关工作人员异地执行外勤任务期间发生的住宿费以及市内交通费、通讯费、办公用品购置费等项费用由外勤人员在规定的开支标准之内据实支付，凭据报销，节约归公，超支部分自理；伙食费由外勤工作人员按执行任务的天数和规定的开支标准领取，包干使用，超支不补。实行外勤费用自理后，外勤人员不再重复享受出差期间伙食补贴、交通补贴以及调查人员生活困难补助。
第五条 海关工作人员执行外勤任务期间，确有必要在工作对象单位用工作餐的，必须按实际成本价交足伙食费，不得享受工作对象单位的伙食补贴。
第六条 海关工作人员到异地执行外勤工作任务乘坐交通工具的种类和在途期间的伙食补助费，按照差旅费开支的有关规定执行。
第七条 海关外勤自理费用由各海关单位在海关经常性支出中列支，其中：调查、稽查人员以及查办违规、知识产权侵权案件、行政复议、应诉案件的人员的外勤自理费用在缉私办案费用中列支；缉私警察外勤自理费用在侦查办案费中列支。
第八条 实行海关经费完全自理制度所需经费开支，由总署按资金来源渠道相应安排年度经费预算。
第九条 各海关单位要加强外勤经费的会计核算和财务管理，严格报销审核程序，建立和完善台账登记制度，自觉接受财政、审计部门和上级主管部门的监督检查。
第十条 本办法自2001年5月1日起执行，由总署财务装备司负责解释。
2001年3月29日
关于将三唑仑列入第一类精神药品管理的通知
国家食品药品监督管理局
关于将三唑仑列入第一类精神药品管理的通知
国食药监安[2005]26号
各省、自治区、直辖市食品药品监督管理局（药品监督管理局）：
三唑仑为镇静安眠药，为更好地保证三唑仑的合法医疗、科研需求，防止流入非法渠道，现对三唑仑的管理进行如下调整：
一、将三唑仑由按第二类精神药品管理调整为第一类精神药品管理，包括其可能存在的盐和制剂。
二、三唑仑由国家食品药品监督管理局指定的药品生产企业定点生产（三唑仑原料药及其制剂定点生产企业名单见附件），其它任何单位及个人不得生产。
三、三唑仑的年度生产计划由国家食品药品监督管理局审定下达，生产企业必须按照计划组织生产。
四、按照第一类精神药品经营管理的有关规定，三唑仑制剂统一纳入麻醉药品经营渠道经营。三唑仑制剂生产企业应当将三唑仑制剂销售给国家食品药品监督管理局指定的一级麻醉药品经营企业，由一级麻醉药品经营企业销售给有关二级麻醉药品经营企业。医疗机构凭《麻醉药品、第一类精神药品购用印鉴卡》从麻醉药品经营企业购买三唑仑制剂。
三唑仑原料药生产企业应当按照国家食品药品监督管理局下达的年度计划将三唑仑原料药销售给制剂生产企业或经国家食品药品监督管理局批准的出口企业。
五、自本通知施行之日起，不具备麻醉药品经营资格的第二类精神药品经营企业应当停止销售三唑仑，将三唑仑库存情况登记造册，报所在地设区的市级食品药品监督管理部门备案。库存的三唑仑应当按原购进渠道退回生产企业，确实无法退回的，由所在地设区的市级食品药品监督管理部门汇总后，报所在地省、自治区、直辖市食品药品监督管理局（药品监督管理局），由省、自治区、直辖市食品药品监督管理局（药品监督管理局）协调本行政区域内的有关麻醉药品经营企业代为销售。
本通知自2005年3月1日起施行。
以上通知，请转发本行政区域内有关药品生产、经营企业和使用单位，并监督其遵照执行。
附件：三唑仑原料药及其制剂定点生产企业名单
国家食品药品监督管理局
二○○五年一月二十四日
附件：
三唑仑原料药及其制剂定点生产企业名单
┌──────┬─────────────────────┐
│原料药 │徐州恩华药业集团有限责任公司 │
│ ├─────────────────────┤
│ │吉林恒和制药股份有限公司 │
├──────┼─────────────────────┤
│片剂 │湖南洞庭药业股份有限公司 │
│（0．25m） ├─────────────────────┤
│ │山西德元堂药业有限公司 │
│ ├─────────────────────┤
│ │徐州恩华药业集团有限责任公司 │
│ ├─────────────────────┤
│ │吉林恒和制药股份有限公司 │
└──────┴─────────────────────┘